Detaillierter Guide zur deutschen Glücksspielsteuer

Im Jahr 2023 durfte sich der Staat über 409,1 Millionen EUR Steuereinnahmen aus dem Sportwetten-Segment freuen. Allerdings wurde ein Rückgang von 5,3 % im Vergleich zum Vorjahr registriert. Aber tatsächlich hat der Staat auch kein Interesse daran, die Einnahmen, die über die Lotteriesteuer an das Finanzamt gehen, in irgendeiner Form zu beeinträchtigen. Zudem spenden die staatlichen Lotterien in großem Umfang Geld für wohltätige Zwecke. Lotto ist mit Abstand das beliebteste Glücksspiel in Deutschland. Die Legalisierung des Online-Glücksspiels hat daran nichts geändert.

Denn dafür musst du wochenlang eingesperrt durchhalten oder singen. Diese Regelung gilt für Spieler, die eine große Summe beim Lotto, beim Keno oder den Hauptpreis bei einem Spielautomaten gewonnen haben. Wird diese Summe nicht sofort ausgegeben, sondern gewinnbringend in einem Fonds oder Sparkonto angelegt, dann müssen ab dem 2. Der Vertrag sieht nunmehr ein Spielerkonto vor, weches jeder Spieler einrichten muss; sodann muss er sich identifizieren. Im Übrigen gibt es nun ein Einzahlungslimit; ein Spieler darf im Monat nur noch 1000 Euro im Monat einzahlen und damit spielen. Es existiert der sogenannte Staatsvertrag zum Glücksspielwesen, der GlüStV.

Ausnahme 1: Den Lottogewinn anlegen – Steuern auf Kapitalerträge werden fällig

Der Spieler könnte nämlich auf dem Schwarzmarkt mit demselben Startbudget effektiv etwa dreimal so viel einsetzen bzw. Effektiv dreimal so lange spielen wie auf dem regulierten Markt. Das Angebot an Online-Glückspielen ist dabei riesig und die Branche sehr wettbewerbsintensiv. Diese Portale sind auch für deutsche Spieler leicht zu erreichen, sie bieten ähnlichen Content an, der auch in deutscher Sprache verfügbar ist, und locken Spieler mit attraktiven Boni.

Spielautomaten (physisch vs. online)

Entscheidend ist, ob ein Spielverhalten erkennbar in den Bereich des Gewerblichen rutscht.
Portale mit einer deutschen Glücksspiellizenz haben ein wenig das Nachsehen, denn diesen Anbietern ist es nicht gestattet, Bonusprogramme und Freispiele anzubieten.
Das sorgt auf den ersten Blick für Entlastung, bringt allerdings eine Einschränkung mit sich, auf die später noch zurückkommen.
Die Abbildung illustriert den Zusammenhang zwischen Kanalisierungsrate und Steuerrate.
Bei Online Glücksspiel in Deutschland ist die Rechtslage seit der Einführung des Glücksspielstaatsvertrages eindeutig.
Zwar existiert ein Freibetrag von 1.000 Euro für Einzelpersonen und 2.000 Euro bei gemeinsamer Veranlagung, doch bei größeren Anlagebeträgen wird dieser schnell überschritten.

Entscheidend ist, ob ein Spielverhalten erkennbar in den Bereich des Gewerblichen rutscht. Dadurch, dass du einen Einfluss auf das Ergebnis des Spiels hast (Fragen richtig beantworten), kann das Finanzamt diesen Gewinn besteuern. Die Lotterie EuroMillions zum Beispiel sitzt in einigen europäischen Ländern wie Österreich und Belgien, aber nicht in Deutschland. Das bedeutet, du kannst aus Deutschland gar nicht legal bei EuroMillions mitspielen. Manchmal gibt es sogenannte Zweitlotterien, die einen privaten Anbieter dazwischenschalten, der deine Wette platziert.

Deswegen beziehen sich die Steuereinnahmen nur auf Slots in regulierten Casinos. Im Jahr 2023 konnte der gamdom casino Staat Steuereinnahmen in Höhe von 264,4 Million EUR mit virtuellen Slots erwirtschaften. Viele Wettanbieter haben als Reaktion auf die Einführung der Wettsteuer Regelungen geschaffen, die dazu führen, dass eine 5 % Wettgebühr berechnet wird, entweder vom Einsatz oder vom Gewinn.